Контент-менеджмент
Налоговый режим для самозанятых
Добавлено
17 фев 2019 в 11:27
Новый налоговый режим Новый, 2019 год, ознаменован для жителей Москвы, Московской области, Республики Татарстан и Калужской области запуском нового налогового режима-режима для самозанятых.
Он начинает свое действие с 1 января 2019 года.
Режим этот коснется самозанятого населения и носит тестовый характер.
Отмечается, что если режим за год хорошо зарекомендует себя , то, начиная с 2020 года, его введение станет возможным в любом регионе страны по согласованию с федеральными органами государственной власти.
Период налогового «эксперимента»- 2019- 2028 гг.
Объект налогообложения В рамках налогового режима о самозанятых объектом налогообложения выступит профессиональный доход- тот, что мы получаем в результате осуществления деятельности, не имея работодателя и наемных работников, работающих по трудовому договору.
Говоря проще, если вы работаете сами на себя и числитесь в качестве единственного работника вашей организации, работающего в ней по трудовому договору, то полученный от этой деятельности доход будет облагаться «самозанятым» налогом.
Но и здесь имеются свои исключения.
Не может быть объектом по режиму о самозанятых:
То есть, если вы выполнили какую- то работу и получили за нее мешок картошки, то последний не может быть объектом налогообложения в данном случае.
Налоговая ставка и порог обложения Данный спец.режим подразумевает две налоговые ставки: 4%- для физических лиц и 6%- для лиц юридических.
Для того чтобы иметь возможность пользоваться данным налоговым режимом, ваши доходы не должны ежегодно превышать 2.4 миллиона рублей.
Участники налогового режима Законом предусмотрен перечень лиц, которые могут применять к своей деятельности налоговый режим о самозанятых.
При сдаче квартиры в аренду вы можете выбрать как налоговый режим для самозанятых, так и патентный налоговый режим.
В первом случае важна именно реальная сумма, которую вы ежемесячно получаете от этого вида аренды и платите, так сказать, по факту.
Во втором случае речь идет о потенциальном, предполагаемом доходе, который вы должны получить от сдачи квартиры определенного метража в аренду, и расчет этот производится на основании данных государства, то есть в расчет не берется период простоя.
В первом случае вы платите по факту. Стоит отметить, что патент покупается на определенный срок путем внесения взноса.
Чтобы быть участником этого спец.режима, индивидуальный предприниматель должен выполнить ряд условий.
Рассмотрим несколько особенностей, касающихся территориальной регистрации.
Не могут быть участниками режима о самозанятых
Для индивидуальных предпринимателях- участников режима для самозанятых уплата страховых взносов- право, а не обязанность, то есть государством обязательных выплат по нему не предусмотрено.
Налоговый период Налоговый период режима для самозанятых- 1 месяц.
Уплата налога должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Осуществлять платежи удобно через приложение «Мой налог».
Налоговая отчетность не сдается.
На деле выходит, что все манипуляции по этому режиму производятся через приложение, что является дополнительным плюсом.
Помните, что основанием для начисления налога станут только те платежи, что отмечены вами в приложении «Мой налог».
Контроль доходов
Налоговый режим для самозанятых создан и введен для того, чтобы человек сам захотел выйти из тени и легализовать свой бизнес.
В случае, если этого все же не произошло, то у налоговых органов на этот случай предусмотрены способы отслеживать ситуацию и применять к ней меры налогового воздействия.
Как известно, налоговые органы в рамках камеральных проверок имеют доступ к расчетным счетам населения.
Приложение «Мой налог» Для того чтобы начать пользоваться специальным налоговым режимом для самозанятых, необходимо:
Преимущества
Предполагается, что в скором будущем невыдача чека будет караться законом.
Подводя итог, можно отметить, что данный налоговый режим является достаточно привлекательным «трамплином» для начала и раскрутки своего бизнеса, но сильно ограничен по списку потенциальных участников- им может стать только производитель.
Он начинает свое действие с 1 января 2019 года.
Режим этот коснется самозанятого населения и носит тестовый характер.
Отмечается, что если режим за год хорошо зарекомендует себя , то, начиная с 2020 года, его введение станет возможным в любом регионе страны по согласованию с федеральными органами государственной власти.
Период налогового «эксперимента»- 2019- 2028 гг.
Объект налогообложения В рамках налогового режима о самозанятых объектом налогообложения выступит профессиональный доход- тот, что мы получаем в результате осуществления деятельности, не имея работодателя и наемных работников, работающих по трудовому договору.
Говоря проще, если вы работаете сами на себя и числитесь в качестве единственного работника вашей организации, работающего в ней по трудовому договору, то полученный от этой деятельности доход будет облагаться «самозанятым» налогом.
Но и здесь имеются свои исключения.
Не может быть объектом по режиму о самозанятых:
- Доход, получаемый человеком в рамках трудовых отношений.
- Доход от сделок с недвижимым имуществом и транспортными средствами.
- Доход от продажи недвижимого имущества. Продали недвижимость- будьте готовы уплатить НДФЛ в размере 13%.
- Доход на оказание услуг для личных и подсобных нужд. Здесь речь идет, к примеру, о репетиторстве, оказании клининговых услуг или услуг няни.
- Доход в натуральной форме.
То есть, если вы выполнили какую- то работу и получили за нее мешок картошки, то последний не может быть объектом налогообложения в данном случае.
- Доход, получаемый в рамках гражданско- правового договора, который был заключен с бывшим работодателем или с бывшим работодателем, трудовые взаимоотношения с которым были прекращены не позднее двух лет назад.
Налоговая ставка и порог обложения Данный спец.режим подразумевает две налоговые ставки: 4%- для физических лиц и 6%- для лиц юридических.
Для того чтобы иметь возможность пользоваться данным налоговым режимом, ваши доходы не должны ежегодно превышать 2.4 миллиона рублей.
Участники налогового режима Законом предусмотрен перечень лиц, которые могут применять к своей деятельности налоговый режим о самозанятых.
- Физические лица
- Индивидуальные предприниматели.
- Индивидуальный предприниматель не должен иметь работников по трудовому договору.
- Территориальная регистрация должна соответствовать территории, на которой действует данный налоговый режим: напомню, что на данный момент он действует на территории Москвы, Московской и Калужской области и республики Татарстан.
- Если индивидуальный предприниматель территориально зарегистрирован там, где специальный режим не действует, а фактически деятельность ведет на территории, где режим о самозанятых реализуется, мы можем воспользоваться статьей 11 Налогового Кодекса РФ, позволяющей регистрировать обособленные подразделения без создания филиала, представительства. Для этого нам необходимо:
- фактически осуществлять деятельность на территории действия специального налогового режима;
- подать заявление- уведомление в налоговую.
- Если индивидуальный предприниматель территориально зарегистрирован там, где специальный режим не действует, а фактически деятельность ведет на территории, где режим о самозанятых реализуется, мы можем воспользоваться статьей 11 Налогового Кодекса РФ, позволяющей регистрировать обособленные подразделения без создания филиала, представительства. Для этого нам необходимо:
При сдаче квартиры в аренду вы можете выбрать как налоговый режим для самозанятых, так и патентный налоговый режим.
В первом случае важна именно реальная сумма, которую вы ежемесячно получаете от этого вида аренды и платите, так сказать, по факту.
Во втором случае речь идет о потенциальном, предполагаемом доходе, который вы должны получить от сдачи квартиры определенного метража в аренду, и расчет этот производится на основании данных государства, то есть в расчет не берется период простоя.
В первом случае вы платите по факту. Стоит отметить, что патент покупается на определенный срок путем внесения взноса.
Чтобы быть участником этого спец.режима, индивидуальный предприниматель должен выполнить ряд условий.
Рассмотрим несколько особенностей, касающихся территориальной регистрации.
- Если индивидуальный предприниматель реализует свой товар через социальные сети. В этом случае также важно место фактического пребывания, то есть место вашего физического нахождения и осуществления деятельности.
Не могут быть участниками режима о самозанятых
- Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров. Эти группы товаров подлежат обязательной маркировке.
- Лица, осуществляющие перепродажу, то есть предприниматель или физическое лицо закупает товар у поставщика, а потом реализует его.
- Лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых.
- Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица по агентскому договору, поручения или комиссии.
- Лица, уже применяющие другой режим налогообложения.
Для индивидуальных предпринимателях- участников режима для самозанятых уплата страховых взносов- право, а не обязанность, то есть государством обязательных выплат по нему не предусмотрено.
Налоговый период Налоговый период режима для самозанятых- 1 месяц.
Уплата налога должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Осуществлять платежи удобно через приложение «Мой налог».
Налоговая отчетность не сдается.
На деле выходит, что все манипуляции по этому режиму производятся через приложение, что является дополнительным плюсом.
Помните, что основанием для начисления налога станут только те платежи, что отмечены вами в приложении «Мой налог».
Контроль доходов
Налоговый режим для самозанятых создан и введен для того, чтобы человек сам захотел выйти из тени и легализовать свой бизнес.
В случае, если этого все же не произошло, то у налоговых органов на этот случай предусмотрены способы отслеживать ситуацию и применять к ней меры налогового воздействия.
Как известно, налоговые органы в рамках камеральных проверок имеют доступ к расчетным счетам населения.
Приложение «Мой налог» Для того чтобы начать пользоваться специальным налоговым режимом для самозанятых, необходимо:
- скачать приложение «Мой налог»;
- подать заявление в Личном кабинете налогоплательщика.
Преимущества
- Отображение данных о поступлении денежных средств от покупателей.
- Возможность самостоятельно формировать чеки, которые вы впоследствии сможете выдавать клиенту.Вы сможете либо напечатать чек либо переслать его, к примеру, по электронной почте.
- Простая схема формирования чеков: вам лишь нужно ввести в систему ИНН клиента. Без него формирование чека будет невозможно.
- Возможность сняться с учета без походов в налоговую, в режиме on-line.
Предполагается, что в скором будущем невыдача чека будет караться законом.
Подводя итог, можно отметить, что данный налоговый режим является достаточно привлекательным «трамплином» для начала и раскрутки своего бизнеса, но сильно ограничен по списку потенциальных участников- им может стать только производитель.
